Составление баланса
Помогите с составлением баланса!))
По условиям задачи вроде бы все сделала, вроде как баланс сошолся!! Но например не знаю как сделать вот такие вопросы
1.Учредители внесли взнос как в уставной фонд НМА я поставила проводки 75 /80, а вро как нужно 01/08.05(правильно ли я думаю?)
2. Списаны общехозяйственные расходы, 20/26. что у меня там должно входить я в сомнениях(включила , аренду, амортизацию,материалы,единый соц. налог), зарплата, отпускные должны туда входит?
3. Списана себестоимость 90.2/43 правильно ли это?
4.Не понимаю как определить прибыль у меня или убыток? Помогите пожалуйста))))
Условия задачи и мое решение, прошу проверьте меня))
Начальные данные:
Актив Баланса Пассив Баланса
Счет 01 20000-00 Счет 80 10000-00
Счет 51 45000-00 Счет 02 10000-00
Счет 75 5000-00 Счет 66 50000-00
Валюта баланса 70 000-00 70 000-00
Журнал хозяйственных операций (2 вариант)
Наименование операции Сумма Дт Кт
С расчетного счета оплачено поставщикам за материалы 8000 60 51
Материалы потупили от поставщиков 6000 10 60
Начислена з/п 5000 20 70
Начислены отпускные 3000 20 70
Начислена оплата больничного листа 1000 69 70
Удержан подоходный налог 13% 1040 70 68
Начислен Единый социальный налог 30% 2400 20 69
Материалы, списанные в производство 6000 20 10
Начислена амортизация ОС за 1 месяц (срок службы 5 лет) 333 20 02
Начислены проценты по кредиту банка 10000 91 66
С расчетного счета произведена оплата за аренду помещения 6000 60 51
Списаны общехозяйственные расходы 14333 20 26
Учредители внесли взнос как в уставной фонд НМА 4000 75 ???01 80???08.05
Отгружена продукция покупателям 48000 62 90,1
Начислен НДС 7322 90,03 68
Списана себестоимость 40678 90,02 43
С расчетного счета произведена оплата кредита 8000 66 51
Приобретен у поставщиков товар (не оплачен) 1000 41 60
Определена прибыль или убыток
Амортизация 20000/5=4000/12=333
Бухгалтерский баланс
АКТИВ Дт ПАССИВ Кт
60 7000 70 7960
51 23000 69 1400
20 16733 02 10333
01 20000 66 52000
91 10000 80 14000
75 9000 90.01 48000
62 48000 68 8362
90.03 7322 43 40678
90.2 40678
41 1000
Итог: 182733 182733
По условиям задачи вроде бы все сделала, вроде как баланс сошолся!! Но например не знаю как сделать вот такие вопросы
1.Учредители внесли взнос как в уставной фонд НМА я поставила проводки 75 /80, а вро как нужно 01/08.05(правильно ли я думаю?)
2. Списаны общехозяйственные расходы, 20/26. что у меня там должно входить я в сомнениях(включила , аренду, амортизацию,материалы,единый соц. налог), зарплата, отпускные должны туда входит?
3. Списана себестоимость 90.2/43 правильно ли это?
4.Не понимаю как определить прибыль у меня или убыток? Помогите пожалуйста))))
Условия задачи и мое решение, прошу проверьте меня))
Начальные данные:
Актив Баланса Пассив Баланса
Счет 01 20000-00 Счет 80 10000-00
Счет 51 45000-00 Счет 02 10000-00
Счет 75 5000-00 Счет 66 50000-00
Валюта баланса 70 000-00 70 000-00
Журнал хозяйственных операций (2 вариант)
Наименование операции Сумма Дт Кт
С расчетного счета оплачено поставщикам за материалы 8000 60 51
Материалы потупили от поставщиков 6000 10 60
Начислена з/п 5000 20 70
Начислены отпускные 3000 20 70
Начислена оплата больничного листа 1000 69 70
Удержан подоходный налог 13% 1040 70 68
Начислен Единый социальный налог 30% 2400 20 69
Материалы, списанные в производство 6000 20 10
Начислена амортизация ОС за 1 месяц (срок службы 5 лет) 333 20 02
Начислены проценты по кредиту банка 10000 91 66
С расчетного счета произведена оплата за аренду помещения 6000 60 51
Списаны общехозяйственные расходы 14333 20 26
Учредители внесли взнос как в уставной фонд НМА 4000 75 ???01 80???08.05
Отгружена продукция покупателям 48000 62 90,1
Начислен НДС 7322 90,03 68
Списана себестоимость 40678 90,02 43
С расчетного счета произведена оплата кредита 8000 66 51
Приобретен у поставщиков товар (не оплачен) 1000 41 60
Определена прибыль или убыток
Амортизация 20000/5=4000/12=333
Бухгалтерский баланс
АКТИВ Дт ПАССИВ Кт
60 7000 70 7960
51 23000 69 1400
20 16733 02 10333
01 20000 66 52000
91 10000 80 14000
75 9000 90.01 48000
62 48000 68 8362
90.03 7322 43 40678
90.2 40678
41 1000
Итог: 182733 182733
Comments
-
Добрый день !
По составлению баланса: в балансе ОС показываются по остаточной стоимости, поэтому надо показать в активе разницу между счетом 01 и 02.
По операциям:
1) НМА: Д 08 К 75; Д 04 К 08. Посмотрите, остаток по счету 75, который у вас есть на начало периода и закрывается частично НМА.
2) По остальной корреспонденции проводки правильные, цифры не считала, но:
а) у вас прошло закрытие общехозяйственных расходов. А как они изначально были сформированы. Самолетик по счету 26 у вас вообще пропущен. Но если бы он был, то сальдо было бы кредитовое. А так быть не может;
б) аналогичная ситуация со счетом 43. Продукция отгружена, но как она у вас появилась, не понятно. И по счету 43 кредитового сальдо быть не может. Вероятно пропущены данные или операция по выпуску готовой продукции из производства;
в) Перед составлением баланса счета 90 и 91 должны быть закрыты. Это как раз выявление финансового результата. А в балансе у вас должна появиться прибыль или убыток за период. Причем в пассиве по статье "Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток". -
Доброе утро! Спасибо что откликнулись!
Б)По поводу счета 43, все верно проводки нет выпуска готовой продукции, просто в условии задачи ее не дано, поэтому я так и поставила.
А могу ли я поставить Списана себестоимость Дт90,2/Кт 20 (просто видела что так у нас сделали не которые)
По моему пониманию: Пришли товары 10/60, Оплатили товар 60/51, списали в производство 20/10, готовая продукция 43/20 и себестоимость 90,2/43!!
В) По поводу 90 он у меня и закрывается благополучно, а вот 91 (это проценты ?????каким образом)
И по поводу списания оющехозяйственных расходов, какие затраты то туда должны попадать, Я так понимаю по аренде должна быть проводка 26/60 и оплата 60/51. А вот амортизация 20/02 или 26/02?????????
И еще подскажите, как все таки посчитать прибыльный или убыток по балансу??? -
Если еще актуально:Цитата:Б)По поводу счета 43, все верно проводки нет выпуска готовой продукции, просто в условии задачи ее не дано, поэтому я так и поставила.А могу ли я поставить Списана себестоимость Дт90,2/Кт 20 (просто видела что так у нас сделали не которые)По моему пониманию: Пришли товары 10/60, Оплатили товар 60/51, списали в производство 20/10, готовая продукция 43/20 и себестоимость 90,2/43!!
Д 90 К 20 в вашем случае не подойдет, т.к. эта проводка подходит для услуг. Можно, как вы делаете, добавить проводку по выпуску готовой продукции, собрав все суммы по счету 20, а если не хватит для того, чтобы покрыть выпуск - добавьте сальдо начальное: пусть у вас будет готовая продукция в остатке на начало периода, а чтобы баланс сошелся - на эту сумму увеличьте уставный капитал.Цитата:И по поводу списания оющехозяйственных расходов, какие затраты то туда должны попадать, Я так понимаю по аренде должна быть проводка 26/60 и оплата 60/51. А вот амортизация 20/02 или 26/02?????????
С арендой согласна. Может попасть на счет 26. А вот в части амортизации - должно быть указано, на какое оборудование она начисляется. Попадет на счет 26 только если оборудование общехозяйственное / управленческое.Цитата:В) По поводу 90 он у меня и закрывается благополучно, а вот 91 (это проценты ?????каким образом)Цитата:еще подскажите, как все таки посчитать прибыльный или убыток по балансу???
Вот не увидела у вас закрытия счета 90. Закрытие - это как раз выявление финансового результата и перенос его на счет 99. На счет 99 суммы переносятся со счета 90 и со счета 91. Не может, как у вас при составлении баланса на конец периода, в расчетах фигурировать остатки по счетам 90 и 91. Только по счету 99. По дебету счета 99 накапливаются убытки, по кредиту - прибыль. Конечное сальдо - чего больше. Вот этот показатель: прибыль / убыток периода и показывает результат вашей деятельности за период. -
Спасибо, огромное! Все поняла))))💐 💐 💐 Вы супер!!
